중소기업 소득세 감면 신청 자격 및 방법 총정리

"월급 받을 때 세금을 90%나 깎아준다고요?"
"입사했는데 회사에서 알아서 해주는 거 아닌가요?"

결론부터 말씀드리면, '중소기업 취업자 소득세 감면 신청서'를 회사에 제출하지 않으면 혜택은 0원입니다.

연간 최대 200만 원까지 세금을 돌려받을 수 있는 강력한 혜택, 누가 신청할 수 있고 신청서는 어떻게 작성해야 하는지 자세하게 알아보겠습니다.

 

1. 중소기업 취업자 소득세 감면이란?

 

중소기업의 인력난을 해소하고 청년들의 취업을 장려하기 위해 만들어진 제도입니다. 요건을 충족하면 취업일로부터 5년 동안 발생한 소득세의 상당 부분을 감면해 줍니다.

• 청년 (만 15~34세): 감면율 90% (연 200만 원 한도)
• 고령자, 장애인, 경력단절여성: 감면율 70% (연 200만 원 한도, 기간 3년)

단순히 계산해도 5년간 최대 1,000만 원의 세이브 효과가 있으니, 해당한다면 무조건 신청해야 합니다.

 

 

2. 신청 자격 및 대상 확인 (Check)

신청서를 쓰기 전, 내가 대상자인지 확실히 체크해야 합니다.

 

① 나이 요건

• 취업 당시 나이가 만 15세 ~ 34세여야 합니다.
• 군대를 다녀온 경우: 복무 기간만큼 나이 한도가 늘어납니다. (최대 만 36세까지 가능)
  • 예: 군 복무 2년을 했다면 만 36세까지 신청 가능

 

② 대상 기업 요건

• 자산 5천억 원 미만의 중소기업이어야 합니다.
• 제외 업종: 금융업, 보건업(병원 등), 전문서비스업(세무·회계·법무법인 등), 공기업 등은 대상에서 제외됩니다.

 

3. 신청서 작성 및 제출 방법 (3단계)

많은 분들이 세무서에 직접 가는 줄 아시는데, 회사(재직 중인 직장)에 제출하는 것이 원칙입니다.

 

 

STEP 1. 신청서 양식 다운로드

국세청 홈택스 자료실에서 '중소기업 취업자 소득세 감면 신청서'를 검색하여 다운로드합니다. (회사 경영지원팀/회계팀에 요청하면 보통 양식을 줍니다.)

 

 

서류양식 확인하기 >>

 

STEP 2. 신청서 작성하기

 

작성법은 생각보다 간단합니다. 다음 항목만 주의해서 채우세요.

• 신청인 정보: 성명, 주민번호, 주소 등 기본 정보
• 취업 시 연령: 입사일 기준 '만 나이' 기재
• 군 복무 기간: 병적증명서를 참고하여 정확한 날짜 기재 (해당자만)
• 감면 기간 시작일: 입사일(취업일)을 적으시면 됩니다.

 

STEP 3. 회사 제출 (증빙서류 포함)

작성한 신청서와 함께 주민등록등본, 병적증명서(남성)를 회사 담당 부서에 제출합니다.

• 이후 절차: 회사가 이를 취합하여 다음 달 10일까지 관할 세무서에 '감면 대상 명세서'를 제출하면 적용이 완료됩니다.

 

서류 한 장 작성하는 데 10분도 걸리지 않지만, 그 효과는 연봉이 200만 원 오르는 것과 같습니다. 아직 신청하지 않으셨다면 내일 당장 회사 담당자에게 문의해 보세요. 여러분의 소중한 "13월의 월급"을 지키시길 바랍니다. 지금 바로 홈택스에서 감면 대상 여부를 조회해 보세요!